Современная пенсионная система рф. Пенсионная система (Россия) Современная пенсионная система рф может характеризоваться как

Введение

На заметку. В РФ, как и во многих странах действует смешанная пенсионная система. По-другому она называется распределительно-накопительной. Часть отчислений граждане (или компании, в которых они работают) вносят в государственный пенсионный фонд страны. Это так называемая базовая часть. Впоследствии эти средства будут начисляться по государственной программе пенсионного обеспечения. За счет другой части денег формируется их индивидуальная накопительная часть.

Размер пособий и число граждан, которые получают социальные выплаты, во многом зависит от экономических возможностей государства и определяется целым рядом факторов: налоговой политикой, уровнем инфляции, демографическими и иными показателями.

Рассмотрим, как устроена российская пенсионная система, виды материального обеспечения, как работают ПФР и негосударственные фонды. Постараемся ответить на вопрос о том, как повысить размер будущего пособия тем, кто сегодня официально трудоустроен. Кратко расскажем о повышении возраста для мужчин и женщин, а также то, в каком направлении будет идти пенсионная реформа в дальнейшем.

Как устроена пенсионная система РФ

Итак, на каком основании и кому выплачивается материальное пособие в современной России? Есть ли отличие в работе государственного и негосударственных пенсионных фондов?

Чтобы ответить на эти вопросы, определим, какие сегодня встречаются виды пенсий и какие цели и обязанности есть у ПФР и НПФ.

В России встречается четыре основных разновидности денежных пособий:

Страховая пенсия . Выплачивается гражданину, который признан утратившим дееспособность. Бывает трех видов: по старости, по инвалидности и по потере кормильца. В первом случае пособие получают граждане, которые достигли определенного возраста (как показали последние события, этот показатель может меняться). Пенсия по инвалидности начисляется гражданам с I, II и III группами. По потере кормильца - тем семьям, которые лишились кормильца. Трудовая пенсия (по старости), которая выплачивается после достижения гражданином определенного возраста, формируется за счет взносов работодателей;
Накопительная пенсия . Ее средства хранятся на индивидуальных счетах граждан. Через различные частные компании или Внешэкономбанк (государственную компанию) ее формирует Пенсионный фонд России. НПФ инвестируют средства клиента в ценные бумаги и одну часть полученной прибыли перечисляют себе, а другую - гражданину, который платит взносы. Взаимодействие с негосударственными фондами имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент заключается в том, что гражданин сможет накопить больше баллов, а отрицательный - в отсутствии той гарантии, что НПФ еще будет работать, когда гражданин выйдет на пенсию;

Важно! Если гражданин не написал заявления о переводе накопительной части в негосударственный фонд, по умолчанию ей будет распоряжаться государство (до того момента, пока соответствующая заявка не будет подана).
Добровольная пенсия . Иначе называется корпоративной. Дополнительная часть пособия формируется за счет добровольных отчислений компании, в которой трудится гражданин. Средства накапливают негосударственные фонды;
Государственная пенсия . К этой разновидности относятся пособия, которые получают бывшие военные или гражданские служащие. Одним из вариантов такой пенсии может стать материальное обеспечение тех, кто утратил дееспособность при исполнении воинского или иного служебного долга.

Чтобы ответить на вопрос, есть ли отличие в работе ПФР и НПФ, рассмотрим цели и обязанности, которые стоят перед ними. В целом как государственная, так и частные системы решают задачи по выплате средств тем гражданам, которые по закону имеют право на социальные пособия. Различия касаются в основном

Государственный фонд обеспечивает начисление базовой части социальных выплат. В их число входят следующие виды пенсий:

по труду . Начисляется гражданам, которые имеют определенный трудовой стаж. Размер выплат зависит от уровня заработной платы в течение всего трудового периода. Одна из разновидностей такой социальной выплаты - пенсия по выслуге лет, которая назначается гражданам, несшим государственную службу, в том числе сотрудникам органов внутренних дел, Вооруженных Сил и пр. Может быть назначена задолго до наступления возраста, когда начинает выплачиваться пенсия по старости;
по возрасту . Один из вариантов социальных выплат, когда ежемесячное пособие начисляется гражданину по достижении им определенного возраста. После пенсионной реформы 2019 года мужчины имеют право на пенсию по старости с 65 лет, женщины - с 63 лет (вместо прежних 60 и 55-ти соответственно).

Для справки. В марте 2019 года Государственной Думой принят закон, который предусматривает, что при подсчете общего объема выплат не будет учитываться сумма индексации пенсий. Чтобы пособие оказалось выше прожиточного минимума, эту часть будут выплачивать отдельно. Ее величина зависит от уровня ПМ в каждом субъекте РФ. Прожиточный минимум рассчитывается на местном уровне в соответствии с экономическим положением региона.

по инвалидности . Назначается частично дееспособным и недееспособным гражданам. Ее размер зависит от группы инвалидности. Наибольший размер положен тем, кто полностью зависит от третьих лиц и не может самостоятельно, без постороннего ухода, контролировать себя и передвигаться. Меньшая сумма положена инвалидам второй группы, которые могут работать с использованием различных вспомогательных инструментов. И, наконец, те, у кого есть серьезный недуг, но он не препятствует работе, не связанной с большими нагрузками, будут получать наименьшие выплаты. При этом речь идет о соотношении выплат в отдельном регионе, т. к. в одном субъекте Федерации размер пенсии по инвалидности может в значительной степени отличаться.
социальные . Регулярные денежные выплаты, которые назначаются государством и не зависит от трудового стажа. Даже если гражданин не работал официально и не платил необходимые взносы, он будет иметь право на минимальное социальное обеспечение. Правда, пенсия в этом случае будет относительно небольшой.

Государственный пенсионный фонд России контролирует, чтобы плательщики вовремя и в нужном объеме платили необходимые взносы, и направляет средства тем, кто имеет право на социальные выплаты. Все лица, задействованные в пенсионной системе, внесены в базу данных. Ведется учет поступающих в фонд и выплачиваемых средств. Работа ПФР регламентируется ФЗ № 166 - о пенсионном гособеспечении в РФ. На основании действующего законодательство перед ПФР обязан решать следующие текущие задачи:

собирать страховые взносы;
финансировать выплаты государственных пенсий в РФ;
взыскивать с работодателей и тех, кто привел к инвалидности граждан, необходимые суммы для дальнейшей выплаты государственных пенсий;
капитализироваться собранные средства и привлекать для этого физ- и юрлиц на добровольной основе;
предоставлять гражданам необходимую информацию о государственном пенсионном обеспечении;
контролировать поступление страховых взносов и правильное расходование средств;
организовывать и вести персональный учет застрахованных лиц по различным категориям;
вносить в органы законодательной власти предложения по совершенствованию пенсионной системы.

Также ряд задач касается международного и межгосударственного сотрудничества, проведения исследований в области пенсионного обеспечения и страхования.

Деятельность негосударственных пенсионных фондов, как и ПФР, регулируется ФЗ № 166.

Важно! По закону граждане имеют право перевести свои пенсионные накопления в негосударственный пенсионный фонд. Другой вариант - оставить все средства в ПФР. Но и здесь есть свои варианты. Так, ПФР работает с уполномоченными управляющими компаниями, которые могут предложить клиенту различные инвестиционные стратегии, чтобы увеличить объем будущих выплат.

На сегодняшний день граждане могут накапливать часть средств будущего социального пособия в различных НПФ. Для этого заключается специальный договор, после чего отчисления работодатель начинает отправлять в негосударственный пенсионный фонд. Каждый НФП должен успешно решать следующие задачи:

повышать размер пенсионных выплат гражданам за счет формирования дополнительных накоплений;
создавать необходимые условия, чтобы отчисления граждан поступали и использовались в полном объеме;
создавать такие условия, чтобы накопления клиентов устойчиво росли, чтобы в итоге уровень выплат был максимально возможным.

Если этого не происходит, клиент может выбрать другую организацию. Ознакомиться с предложениями различных негосударственных пенсионных фондов вы можете на нашем финансовом портале.

Минимальная пенсия для мужчин и женщин в 2019 году

Итак, рассмотрим, на какой размер социального пособия могут рассчитывать граждане России по достижении установленного законом возраста.

Минимальной можно считать пенсию, которая состоит из одной только базовой части и не имеет доплат. При этом если уровень социальных выплат ниже прожиточного минимума, то гражданам может назначаться региональная или федеральная надбавка, которая индексируется каждый год 1 января. Но на такие доплаты могут рассчитывать только неработающие пенсионеры.

К сведению. 20 февраля 2019 года Президент России В. Путин распорядился пересмотреть методику начисления пенсий, чтобы наименьшие выплаты были не меньше прожиточного минимума по каждому региону. Перерасчет производился и раньше, но с учетом инфляции увеличения были незначительными. Пенсия индексировалась обычно до показателей прожиточного минимума. Теперь социальные выплаты будут индексироваться в том числе и тогда, когда они превышают региональный уровень ПМ.

Таким образом, как мужчины, так и женщины, имеющие право на пенсионное обеспечение, будут получать ежемесячно средства в размере, превышающем прожиточный минимум в регионе их постоянной регистрации. В связи с последними законодательными изменениями социальные пособия по возрасту выплачиваются мужчинам, достигшим 65 лет, и женщинам - с 63 лет.

Ожидаемые изменения

Начатую в 2019 году реформу пенсионной системы планируется завершить к 2028 году. До этого времени будет длиться так называемый переходный период, в течение которого намечен перерасчет социальных выплат в сторону их увеличения.

Важно! Тех, кто на момент реформы уже достиг пенсионного возраста, повышение не затрагивает, при этом они могут рассчитывать на все предстоящие индексации, намеченные правительством.

Повышение возраста будет происходить постепенно. Это касается и мужчин, и женщин. Увеличение возраста можно представить в виде следующей таблицы:

Многие граждане встретили пенсионную реформу с неодобрением. Судя по отзывам в интернете, прошедшим массовым акциям протеста и данным статистических агентств, далеко не всем понравилась выбранная руководством страны стратегия и необходимость работать лишние 5 лет даже при том условии, что впоследствии уровень выплат будет выше. При этом нового повышения пенсионного возраста на сегодняшний день не планируется.

Заключение

Законодательные изменения в системе формирования и выплаты пенсии приводят к тому, что с одной стороны повышается срок выхода на пенсию, с другой - ее размер. Реформа во многом была вызвана большим процентом людей пожилого возраста в общем числе граждан, что связано с демографической ямой в связи с рядом событий новой и новейшей истории России. При этом те, кто сегодня работает и выплачивает взносы в ПФР, могут самостоятельно повлиять на увеличение своей пенсии, если воспользуются услугами негосударственных фондов.

Пенсионная система России - это совокупность создаваемых в Российской Федерации правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих цель предоставления гражданам материального обеспечения в виде пенсии. Пенсионная система России в современном виде введена с 1 января 2002 года и включает в себя отношения по формированию назначению и выплате следующих видов пенсий:

Трудовой пенсии;

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению;

Негосударственной пенсии.

Российская пенсионная система представляет собой довольно сложное для понимания сочетание старой распределительной системы для тех, кому государственная пенсия уже назначена, и элементов накопительной составляющей для тех, кому государственная (трудовая) пенсия еще будет назначена. По-прежнему, нынешним пенсионерам пенсия выплачивается из сумм, полученных налогообложением зарплат (фонда оплаты труда) работающего поколения.

Важными составляющими пенсионной системы России стали негосударственное пенсионное обеспечение и пенсионное страхование, осуществляемые негосударственными пенсионными фондами.

Если отличие составляющих пенсионной системы по виду управления и собственности - государственное/негосударственное, понятно из названия, то термины «обеспечение» и «страхование» имеют большое количество определений.

Обеспечение - система мероприятий, направленных на компенсацию законодательно установленным гражданам их заработка в период нетрудоспособности за счет средств Пенсионного фонда России, формируемых из платежей федерального бюджета.

Страхование - система правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам их заработка в период нетрудоспособности за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных страхователями (предприятий, учреждений, граждан) страховых взносов.

Структура пенсионной системы Российской Федерации представлена на рисунке 1.

Государственное пенсионное обеспечение (до 2002 года) - выплата государственных пенсий, назначенных до 1 января 2002 года исходя из стажа работы, соотношения среднемесячной зарплаты работника и средней зарплаты по стране. Данный вид пенсий выплачивается из федерального бюджета.

Государственное пенсионное страхование - назначение и выплата трудовой пенсии (базовая, страховая и накопительная части), начиная с 1 января 2002 года застрахованным в Пенсионном фонде России работникам и гражданам, осуществляющим индивидуальную деятельность (нотариусы, предприниматели и т.п.) в зависимости от размера уплаченных страховых взносов и страхового стажа (времени уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд России работодателями или гражданами, осуществляющими индивидуальную деятельность). Минимальный страховой стаж, требуемый для назначения трудовой пенсии - 5 лет. Под трудовой пенсией понимается ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи со смертью этих лиц. Право на трудовую пенсию определяется условиями и нормами, установленными пенсионным законодательством РФ.

Государственное пенсионное обеспечение (с 2002 года) - назначение и выплата пенсий по государственному пенсионному обеспечению.

Государственная пенсия - ежемесячная государственная денежная выплата, которая предоставляется гражданам в целях компенсации им утраченного заработка (дохода). Право на пенсию по государственному пенсионному обеспечению имеют:

Федеральные государственные служащие;

Военнослужащие;

Участники Великой Отечественной войны;

Граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф;

Нетрудоспособные граждане (инвалиды) в зависимости от стажа государственной службы или выслуги лет. Размер пенсии по государственному пенсионному обеспечению участникам Великой Отечественной войны, гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф, нетрудоспособным гражданам (инвалидам) соответствует в процентном отношении размеру базовой части трудовой пенсии. Данный вид пенсий выплачивается из федерального бюджета.

Профессиональные пенсионные системы - назначение и выплата профессиональных льготных пенсий, связанных с особыми условиями труда (списки №1, №2 производств, цехов, профессий и должностей, дающих право на государственную пенсию на льготных условиях). Профессиональные пенсии выплачиваются за счет дополнительных взносов работодателей (учредителей профессиональных пенсионных систем) до достижения пенсионного возраста. Данный вид пенсий в настоящее время не назначается до принятия соответствующего федерального закона.

Негосударственное пенсионное обеспечение - назначение и выплата негосударственных пенсий за счет пенсионных взносов вкладчиков (юридических и/или физических лиц) по условиям договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных между вкладчиками и негосударственными пенсионными фондами.

Обязательное пенсионное страхование - назначение и выплата негосударственными пенсионными фондами накопительной части трудовой пенсии за счет страховых взносов работодателей и граждан, осуществляющих индивидуальную деятельность, по условиям договоров об обязательном пенсионном страховании, заключенных между застрахованными лицами и негосударственными пенсионными фондами .

К основным федеральным законам , регулирующим в настоящее время пенсионное обеспечение в Российской Федерации, относят:

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. №166 - ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации";

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. №167 - ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации";

Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. №173 - ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации";

Федеральный закон от 01 апреля 1996 г. №27 - ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования";

Федеральный закон от 24 июля 2002г. №111 - ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации";

Федеральный закон от 31 декабря 2002 г. №190 - ФЗ "Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан".

Структура пенсионного обеспечения в РФ представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Пенсионное обеспечение в РФ

Кроме того, к законодательству, регулирующему обязательное пенсионное страхование, относятся:

Конституция РФ ;

Постановление Правительства РФ от 15.03.97 №318 «О мерах по организации индивидуального (персонифицированного) учета для целей государственного пенсионного страхования».

Пенсионная система РФ состоит из следующих институтов (Рисунок 3) :

Рисунок 3 - Институты пенсионной системы РФ

Пенсионный фонд РФ (ПФР) - один из крупнейших и наиболее важных социальных институтов России и самая эффективная система оказания социальных услуг в РФ. Фонд обеспечивает своевременную выплату пенсии каждому гражданину России в полном соответствии с его пенсионными правами.

Пенсионный фонд РФ выполняет функции по пенсионному обеспечению граждан РФ. Первоначально денежные средства в виде пенсионных отчислений поступают в ПФР.

Цель ПФР состоит в пенсионном обеспечении граждан России. Главным юридическим основанием деятельности фонда является положение о "Пенсионном фонде РФ", принятое ещё в 1991 году постановлением Верховного Совета. В нём даётся определение ПФР как самостоятельного финансово-кредитного учреждения, созданного в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в Российской Федерации. Помимо этого, ПФР исполняет функции основного субъекта обязательного государственного пенсионного страхования.

Для реализации своих функций Пенсионный фонд (ПФР) формирует собственный бюджет, который подлежит утверждению федеральным законом. Пенсионный фонд (ПФР) включает в себя как централизованный фонд, так и его региональные и местные отделения.

Управление Пенсионным фондом обязательного страхования осуществляется централизованным органом - Правлением, возглавляемым Председателем.

Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ) - является определенной формой некоммерческой организаций, осуществляющей соцобеспечение. Таким образом, основная задача НПФ состоит в негосударственном пенсионном обеспечении граждан РФ. Юридическим основанием для деятельности негосударственных фондов является Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах".

Для решения главной задачи, негосударственные пенсионные фонды реализуют ряд функций, в число которых входит сбор средств с граждан, их размещение с последующим распределением прибыли, полученной от вложения денежных средств. Помимо этого, НПФ осуществляют оформление всех необходимых для выдачи пенсий документов и непосредственно выплату денежных средств гражданам РФ.

Механизм работы негосударственных пенсионных фондов довольно прост. Прежде всего, лицу которое решило доверить накопительную часть пенсии НПФ необходимо заключить с ним пенсионный договор, основным элементом которого является одна из трёх пенсионных схем. В соответствии со сберегательной схемой, вкладчик будет получать пенсию в течение установленного периода времени. Страховая схема даёт возможность вкладчику на получение пожизненной пенсии. Последней схемой является смешанная. Она сочетает в себе черты сберегательной и страховой схем.

Вкладчиком может быть не только гражданин (то есть физическое лицо), но и юридическое лицо, передающее накопительную часть пенсии своих сотрудников в НПФ.

Негосударственные пенсионные фонды инвестируют полученные от вкладчиков денежные средства в активы и получают прибыль в виде процентов. Часть её НПФ оставляет себе в качестве вознаграждения и в счёт оплаты издержек, другая часть формирует страховой резерв, а остальное прибавляется к суммам, внесённым вкладчиками, формируя пенсию.

Когда вкладчик (физическое лицо) достигает пенсионного возраста, НПФ рассчитывает размер пенсии, а также порядок её получения. Выбор НПФ осуществляется по многим критериям, среди которых опыт его работы в данной сфере, состав учредителей, размер резервов фонда, а также совокупный объём пенсионных взносов. Все эти показатели свидетельствуют в основном о надёжности НПФ, что является наиболее важным для вкладчиков, доверяющих фонду своё будущее.

Возможность перевода накопительной части пенсии в Негосударственный Пенсионные Фонды (НПФ) появилась с 1 января 2004 г.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 22.01.03 №34 государственной управляющей компанией назначен Внешэкономбанк. Денежный средства в государственную управляющую компанию поступают в том, случае если гражданин РФ не сделал выбор в пользу другой управляющей компании .

Внешэкономбанк приступил к выполнению обязанностей государственной управляющей компании, основываясь на ряде Федеральных законов, нормативных актах субъектов исполнительной власти, а также на договоре с Пенсионным фондом РФ. При этом банк находится под контролем ФСФР (Федеральной службы по финансовым рынкам), Пенсионного фонда РФ и Банка России.

В соответствии с принципами, главным из которых является приоритет интересов учредителя, банк реализует свою главную цель: обеспечивает сохранность средств пенсионных накоплений граждан. Для этого управляющая компания имеет право инвестировать средства в различные типы ценных бумаг, в число которых входят государственные и ипотечные ценные бумаги, а также вносить денежные средства в рублях и иностранной валюте на счета кредитных организаций.

Частные управляющие компании осуществляют работу с накопительной частью пенсии. Вопрос о выборе частной управляющей компании появляется, в случае если гражданин РФ желает передать накопительную часть своих пенсионных отчислений в доверительное управление частным управляющим компании, а не оставлять под управлением государственной управляющей компании.

Управляющие компании (частные или государственные) осуществляют только временное управление финансовыми средствами будущих пенсионеров, а к тому моменту, как гражданин достигает пенсионного возраста, накопленные финансовые средства передаются в Пенсионный фонд РФ, где и осуществляется расчет самой пенсии. При этом они осуществляют свою деятельность компании под строгим контролем государства.

В период существования Российской Федерации тема пенсионного обеспечения в стране поднималась не раз. Первая пенсионная реформа в РФ была осуществлена в 1990 г. В это время было принято ряд законодательных документов, регламентирующих минимальный размер пенсии, порядок исчисление ставки пенсионного обеспечения исходя из стажа работы и уровня заработной платы, а также ряд других вопросов, обеспечивающих пенсионные выплаты гражданам РФ.

Проблема достойного пенсионного обеспечения является одной из острейших для современной России. Проводимая пенсионная реформа - это долгосрочная программа, направленная на:

Постоянную реализацию мер по поддержанию уровня жизни пенсионеров в условиях роста стоимости жизни;

Решение неотложных текущих задач социального обеспечения;

Решение проблем стратегического характера, связанных со стабильным состоянием пенсионной системы.

C вступлением в силу с 2002 года федеральных законов “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”, “О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации”, “Об обязательном пенсионном страховании” и “Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации” в стране запущен механизм пенсионной реформы, являющейся одной из составляющих комплекса проводимых в России экономических реформ .

Новая разработанная модель пенсионной системы, основанная на страховых принципах формирования пенсии, была призвана вывести страну из распределительной системы, в будущее персональных пенсионных накоплений и заработанных страховых компенсаций.

Пенсионная реформа - совокупность организационных, правовых, экономических и политических мероприятий, связанных с изменением условий пенсионного обеспечения .

Основной задачей реформы является достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан и формирование стабильного источника для дополнительных доходов в социальную систему.

Сущность пенсионной реформы в Российской Федерации заключалась в переходе работы Пенсионного Фонда от распределительной схемы к распределительно-накопительной. Распределительная схема представляла собой сбор пенсионных отчислений работающих граждан и последующее их распределение между пенсионным населением.

С началом реализации пенсионной реформы (январь 2002г.) пенсионная система Российской Федерации претерпела существенные изменения. Вместо распределительной пенсионной системы стала действовать смешанная пенсионная система, которая состоит из совокупности пенсий (рисунок 4) .

Распределительно-накопительная схема не только распределяет пенсионные отчисления, но и определенную часть отчислений накапливает на специальном пенсионном счете работающего гражданина.

Рисунок 4 - Основные виды пенсии в России

До пенсионной реформы ПФР осуществлял деятельность по распределительному принципу - каждый работодатель обязан уплачивать Единый социальный налог (ЕСН), который предусматривает отчисления в Пенсионный фонд. Данные поступления ПФР направлял на выплату пенсий действующим пенсионерам. Отчисления в ПФР состояли из двух частей:

Базовой;

Страховой .

Кратко можно сказать, что все отчисления в ПФР поступали на один счет или в один общий фонд, из которого производилась выплата пенсий.

С проведением пенсионной реформы ПФР перешел от распределительной системы пенсионных накоплений к распределительно-накопительной. Таким образом, пенсия стала включать в себя три части:

Базовую;

Страховую;

Накопительную (рисунок 5) .

У каждого гражданина появились пенсионные накопительные счета, с помощью которых отдельная часть пенсии накапливается в собственный пенсионный фонд. Это значит, что каждый гражданин начинает формировать собственную пенсию с началом трудовой деятельности.

Рисунок 5 - Структура трудовой пенсии

С помощью проведения пенсионной реформы в стране, государство преследует следующие цели:

Совершенствовать пенсионные выплаты гражданам РФ;

Обеспечить достойную старость пенсионерам;

Стабилизировать ситуацию, учитывая демографический кризис;

Искоренить «черные» заработные платы;

Привлечь дополнительные инвестиции в экономику страны.

Условия пенсионного обеспечения в России считаются одними из самых демократичных в мире:

Правом на пенсию в системе обязательного пенсионного страхования обладают все жители - как граждане России, так и постоянно проживающие на ее территории иностранцы и лица без гражданства;

Трудовая пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц;

Трудовая пенсия предоставляется по возрасту, по инвалидности и по случаю потери кормильца при условии, что страховой стаж (то есть стаж работы, в течение которого работодатель вносил за работника в рамках единого социального налога взносы на страховую часть трудовой пенсии) застрахованного лица составляет не менее 5 лет;

Официальный возраст выхода на пенсию по старости - один из самых низких в мире: 55 лет женщин и 60 лет для мужчин;

Социальная пенсия представляется на пять лет позже достижения официального пенсионного возраста - мужчинам с 65 лет и женщинам с 60 лет;

Будучи однажды предоставленной, трудовая пенсия продолжает выплачиваться, даже если ее получатель меняет страну проживания .

Россия, так же как и многие страны мира, столкнулась с множеством проблем при осуществлении пенсионного обеспечения своих граждан (неблагоприятная демографическая ситуация, дефицит бюджета по государственному пенсионному страхованию), а итогом для большинства пенсионеров стал низкий размер пенсий. Средний размер пенсии в 2008 году составлял 3086 рублей при среднем размере заработной платы 13527 рублей, что соответствовало коэффициенту замещения в среднем по всем отраслям экономики - 22,8% (в 2007 году - 25,6%). При этом в соответствии с рекомендациями Международной организации труда (конвенция №102 «О минимальных нормах социального обеспечения») коэффициент замещения должен составлять не менее 40% .

Во многих странах считается комфортным и устанавливается в качестве ориентира более высокий уровень коэффициента замещения - 60-75%. Таким образом, ни в одной стране мира достойный уровень жизни пенсионеров не обеспечивается исключительно за счет государственной пенсионной системы .

Сегодня системы пенсионного обеспечения, действующие в большинстве стран более 40 лет, достигли своей зрелости. Это означает, что большинство работающих охвачены пенсионными планами и имеют право на получение пособий в полном размере, население состарилось, доля лиц, делающих взносы в рамках пенсионного обеспечения, уменьшается.

Системы пенсионного обеспечения стран Европы имеют общие черты, но об их объединении говорить рано. Трудности связаны с налогами и с конкуренцией предприятий и другими объективными причинами, характерными для каждой страны в отдельности.

В Швейцарии действует государственное, трудовое и личное пенсионное страхование. Цели и принципы государственного пенсионного страхования определены в Конституции страны. Оно обязательно для всех и призвано обеспечить достойное проживание населению пенсионного возраста. Максимальная государственная пенсия не должна превышать двух минимальных государственных пенсий, размер пенсионных выплат подлежит изменению с динамикой потребительских цен в стране. Также в Конституции определены основные источники бюджетных поступлений формирующих государственные пенсии по старости:

Налог на табачные изделия;

Налог на алкогольные напитки;

Сборы с игрового бизнеса.

Пенсионные отчисления осуществляются государством (не более 1/2 от суммы пенсионного страхового взноса), работодателем (4,2% от заработной платы работника), и самими страхующимися (4,2% от годового дохода) .

Размер государственной пенсии по старости складывается из постоянной и переменной (в зависимости от среднего дохода) частей.

Пенсионный возраст в Швейцарии составляет для мужчин 65 лет, для женщин - 64 года. В связи с различной динамикой цен, в Швейцарии каждый страхующийся должен отчислять дополнительно 1% от своей заработной платы на финансирование индексации пенсий людям, которые ее уже получают.

Пенсионная система Великобритании состоит из трех компонентов:

системы государственного страхования;

системы профессиональных пенсий;

персональных пенсионных планов и Stakeholders пенсий.

Первый компонент пенсионной системы Великобритании представляет собой обеспечиваемую государством фиксированную сумму, которая гарантирует минимальную (базовую) пенсию. С апреля 2002 года введена вторая государственная пенсия (S2P), зависящая от заработка .

Государственные пенсии формируются за счет обязательных взносов работодателя (11,9% от заработка) и работника (10 %).

Взносы аккумулируются в Национальном страховом фонде. Из этих средств выплачиваются текущие пенсионные обязательства.

Второй и третий компоненты пенсионной системы Великобритании относятся к негосударственным пенсиям и не являются обязательными.

Профессиональные пенсии назначаются работодателем или группой работодателей.

Stakeholders пенсии введены в апреле 2001 года и представляют собой упрощенную и более дешевую форму персональных пенсий.

Налоговые льготы на профессиональные и Stakeholders пенсии состоят в том, что членские взносы работников в пенсионные взносы и страховые компании производятся до уплаты налогов.

Население Великобритании охвачено почти на 100% базовыми государственными пенсиями, почти на 50% системой профессиональных пенсий, немногим более 25% схемой персональных пенсий .

Пенсионная система Германии сложилась в 1890 годах при канцлере Бисмарке. По аналогии со Швейцарской пенсионная система Германии имеет трехколонную (три составляющие) модель:

государственное обязательное пенсионное страхование;

производственное пенсионное страхование (добровольное дело руководителей фирм и предприятий);

приватное (частное) страхование.

Обязательное пенсионное страхование Германии подразделяется на пенсионное обеспечение государственных служащих - федеральный уровень (BFA) и пенсионное обеспечение рабочих - земельный уровень (LVA). С юридической точки зрения различия между ними нет.

Удержание взносов и выплата пенсий осуществляется в едином информационном режиме, по единой системе персонифицированного учета. Средства не накапливаются: сегодня работники платят сегодняшним пенсионерам и формируют армию будущих работников, т.е. плательщиков пенсий.

Пенсионный возраст одинаков и для мужчин, и для женщин - 65 лет.

Выработавшие 35 лет стажа имеют право уйти на пенсию в 63 года. В настоящее время число людей, ушедших на пенсию раньше 65 лет, составляет 20% от общего числа пенсионеров. Уменьшение пенсионного возраста влечет за собой снижение размера пенсии.

Рассматривается вопрос о повышении пенсионного возраста до 67 лет.

Если первая (государственная) колонна пенсионной системы Германии основана на обязательности отчисления части заработной платы работника и доплаты государства, то вторая и третья колонны (негосударственные) предполагают добровольное участие в одном случае работодателя, в другом - самого работника при стимулирующих мерах государства.

С января 2001 года в Швеции началось практическое реформирование пенсионной системы. Общие идеи новой пенсионной модели, которые разрабатывались и обсуждались на протяжении почти семи лет, начали, наконец, воплощаться на практике .

Опыт Швейцарии важен для России, так как, по многим социальным показателям Российская Федерация очень напоминает королевство Швеции. Несмотря на различия в уровне доходов населения и стандартах жизни, стоимость жизни и там, и там относительно доходов населения весьма высока, что вынуждает граждан направлять основную массу своих доходов на текущее потребление.

И в России, и в Швеции пенсия составляет подавляющую часть доходов пенсионеров, если не является единственным источником средств, к существованию для них.

По шведским законам, официальный возраст выхода на пенсию - 61 год, а фактически по договоренностям профсоюзов и работодателей люди выходят на пенсию в 65 - 67 лет. В пенсионной системе предусмотрены два вида пенсии - пенсия, рассчитываемая на основе доходов (income pension), и премиальная пенсия (premium pension).

Первая аналогична страховой части пенсии в российской пенсионной системе, вторая - накопительной части, установленной в России только для более молодых возрастных групп. Кроме этого, системой предусмотрена и так называемая гарантированная пенсия - аналог российской базовой пенсии с той разницей, что она предусмотрена для людей с низкими заработками или отсутствием доходов.

Суммарный размер платежей в пенсионную систему Швеции составляет 16-25% - на пенсию, рассчитываемую на основе доходов, 2,5% - на премиальную и 3,5% - на коллективно-договорную.

Схемы общественного мнения показывают, что население в целом моделью пенсионной системы удовлетворено и считает ее справедливой.

Все пенсионные системы развитых стран представляют собой сочетание названных трех схем в различных пропорциях (таблица 1) .

Таблица 1

Пенсионные системы развитых стран

	Финансирование	Возраст выхода на пенсию (муж/жен)	Период уплаты страховых взносов	За какой период учитываются доходы для начисления пенсии	Макси-мальный коэфф. замещения	Индексация пособий
	частично-накопительная			весь трудовой период		по индексу потребительских цен
	частично-накопительная			весь трудовой период		чистая з/п
Германия	Распредели-тельная			весь трудовой период		чистая з/п
	Распредели-тельная			наиболее выгодные 12 лет		по индексу потребительских цен/брутто з/п
	распреде-лительная			последние 5 лет
Великобритания	распреде-лительная			весь трудовой период		в соответствии с индексом потребительских цен
	распреде-лительная			весь трудовой период		в соответствии с индексом потребительских цен
	частично-на-копительная			наиболее выгодные 15 лет		в соответствии с индексом потребительских цен

Первая система выполняет функцию перераспределения доходов, а вторая и третья - накопление средств и все три обеспечивают совместное страхование от многих факторов риска в преклонном возрасте. В настоящее время большинство развитых государств сочетают в себе все три функции.

Также необходимо подчеркнуть, что система государственного накопительного пенсионного страхования играет важнейшую роль в экономике стран Европы. Размер резервов, находящихся в рамках этой системы, достигает половины ВВП конкретной страны.

Сегодня пенсионная система России испытывает негативные воздействия не только общемировых процессов старения населения и увеличения нагрузки на его трудоспособную часть, но и экономического кризиса, обусловившего серьезный недобор установленных пенсионных взносов. Она серьезно страдает от бессистемных изменений, нарушающих лежащие в основе пенсионного обеспечения страховые принципы (пенсионная система несет сегодня большую не страховую нагрузку, составляющую в среднем около 30% текущих взносов) .

Впервые массовые пенсии ввел в 1889 году в Германии канцлер Отто фон Бисмарк. Первый государственный пенсионный фонд собирал деньги и с работников, и с работодателей. Чем больше денег человек вкладывал в фонд, тем более высокую пенсию он получал в старости. В 1891 году в Дании и в 1898 году в Новой Зеландии правительства ввели пенсии для нуждающихся — так власти пытались уменьшить социальное неравенство в обществе. К началу XX века сформировалось два подхода к пенсии:

Пенсия - пособие за выслугу лет для бывших работников. Его размер зависел от стажа, трудовых и социальных заслуг перед обществом и государством.

Пенсия - равная выплата для людей с низким достатком.

Два типа пенсионной системы

На основе этих двух подходов в мировой практике к середине XX века выделились накопительная и солидарная пенсии. Оба типа пенсионной системы условны, и в мире в разные годы используют разные источники финансирования и их пропорции.

В накопительной пенсионной системе работники и/или работодатели отчисляют деньги на индивидуальные счета. При наступлении пенсионного возраста, инвалидности или другого страхового случая клиент начинает получать пособие. Государство в такой системе лишь гарантирует выплату пенсий.

В солидарной системе взносы собираются со всех источников в единый фонд и затем выплачиваются пенсионерам. В зависимости от источников финансирования различают два подтипа солидарной системы:

Страховая система - работает как страховой фонд. Все работники выплачивают страховые взносы, которые обеспечивают выплаты пенсионерам.

Система гособеспечения - пенсионный фонд формируется на основе бюджетных денег. Государство отдает часть заработанных средств из госбюджета в пенсионный фонд. Граждане не платят специальные взносы в пенсионный фонд - он формируется за счет всех доходов государства: налогов с населения и компаний, продаж сырья, товаров, технологий, услуг и т.д.

Пенсия в России и как она была устроена

Первые пенсии в России начали выплачивать госслужащим и военным в XVII веке. Позднее количество категорий граждан — получателей пенсии расширялось, пока в 1964 году не появилась массовая пенсия. До этого в 1956 году советское правительство утвердило закон« О государственных пенсиях», по которому женщины в 55 лет и мужчины в 60 лет, не работавшие в колхозах, могли получить пособие. Спустя восемь лет государственные пенсии стали получать и колхозники — до этого они получали пособия от артелей, которые организовывали собственные фонды и кассы взаимопомощи.

Слушать

Сегодня широкая законодательная база, учитывающая любые возможные нюансы, определяет такую важнейшую сторону жизни каждого гражданина нашей страны, как государственная пенсионная система Российской Федерации. Реформа, появившаяся в 2001-м году, касающаяся пенсий, способствовала принятию Федерального закона о необходимости пенсионного страхования. Начиная с 2002-го года система выдачи пенсии стала такой, какой мы ее знаем сегодня.

Структура пенсионной системы Российской Федерации

П енсионная система РФ это - представляет собой совокупность законов, задачей которых является поддержка и организация регулярной передачи денежных средств для лиц, уже вышедших на пенсию.

Система государственного пенсионного обеспечения распределяется по трем основным группам:

Государственное пенсионное обеспечение. Государственной организацией, отвечающей за оплату пенсии, является Пенсионный Фонд Российской Федерации. Пенсия от государства передается гражданам из федерального бюджета, распределение ведется среди узких слоев населения.
Обязательное пенсионное страхование. Это выплаты от Пенсионного Фонда или Негосударственной Пенсионной компании. Эта пенсия по труду, предоставляется большинству работающих людей. Накопление средств ведется из обязательных страховых взносов, которые переводятся работодателем в ПФР.
. Данная система ведется частными Пенсионными Фондами и может быть индивидуальным и корпоративным. Получить подобные выплаты может любой человек или организация, решившая заключить отдельный договор с НПФ и обеспечить более высокий уровень жизни на пенсии. Оплачивается подобная услуга пенсионными взносами отдельного человека или компании, ведущей дополнительную защиту средств своих работников.

В трех этих группах можно установить ряд определенных особенностей, каждое отдельное обеспечение работает по определенным принципам, способно предоставить людям разнообразные варианты обеспечения на пенсии.

Стоит внимательно отнестись к структуре системы по расчету и выдаче пенсий РФ.

пенсионное страхование			пенсионное обеспечение		негосударственное пенсионное обеспечение
пенсии по труду			пенсии от государства		дополнительные пенсии
разновидности и причины
пожилой возраст	потеря члена семьи, отвечающего за доход		пожилой возраст; инвалидность; потеря кормильца; выслуга лет; социальная пенсия.		до конца жизни; срочная
	инвалидность
страховая; накопительная.	страховая
финансирование
из страховых взносов, уплачиваемых работодателем в бюджет ПФР		из средств федерального бюджета		из добровольных отчислений работника и работодателя
организации-страховщики
ПФР или НПР (только накопительная часть)		Пенсионный Фонд		Негосударственный Фонд

Как работает система государственного пенсионного обеспечения?

Целью государственного пенсионного обеспечения является начисление базовой части:

пенсии по выслуге лет;

Финансируется государственное пенсионное обеспечение из федерального бюджета. Производится это из сумм единого социального налога, за перечисление которого отвечает работодатель.

Государственную систему пенсионного обеспечения составляют две части:

государственное пенсионное обеспечение;
государственное пенсионное страхование.

Аспекты обязательного страхования

Главное в системе страхования, обеспечивающего обязательную выплату пенсии – это создание определенного запаса средств за счет постоянного перевода работодателем определенной суммы на лицевой счет работника:

в Пенсионном Фонде России;
на Негосударственном пенсионном фонде.

Пенсионные накопления гражданина могут быть увеличены в результате грамотного управления ими и благодаря правильному инвестированию. В частности, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом, а кроме того в результате самостоятельных дополнительных пенсионных взносов по государственной программе софинансирования пенсий или дополнительного пенсионного обеспечения.

Итак, теперь можно рассматривать средства, направляемые лицам, вышедшим на пенсию, как сумму трех составляющих, которыми являются обязательные пенсионные системы РФ:

Накопительная;
Дополнительная.

В чем суть частных пенсионных фондов?

Негосударственное пенсионное обеспечение занимается созданием добавочной поддержки пожилого населения, используя деньги, вложенные заинтересованными людьми, а так же из выплат работодателей. Таким образом, дополнительная пенсия формируется и выплачивается из сумм перечисленных пенсионных взносов.

В соответствии с федеральным законом №350-ФЗ от 3 октября 2018 года в России начинается постепенное повышение общеустановленного возраста, дающего право на назначение страховой пенсии по старости и пенсии по государственному обеспечению. Изменения будут происходить поэтапно в течение длительного переходного периода, который составит 10 лет и завершится в 2028 году. В результате пенсионный возраст будет повышен на 5 лет и установлен на уровне 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин. В 2018 году пенсионный возраст женщин составлял 55 лет, пенсионный возраст мужчин – 60 лет.

Для постепенного повышения пенсионного возраста предусмотрен длительный переходный период продолжительностью 10 лет (с 2019 по 2028 год). Адаптацию к новым параметрам пенсионного возраста в первые несколько лет переходного периода также обеспечивает специальная льгота – назначение пенсии на полгода раньше нового пенсионного возраста. Она предусмотрена для тех, кто должен был выйти на пенсию в 2019 и 2020 годах по условиям прежнего законодательства. Это женщины 1964–1965 года рождения и мужчины 1959–1960 года рождения. Благодаря льготе пенсия по новым основаниям будет назначаться уже в 2019 году: женщинам в возрасте 55,5 лет и мужчинам в возрасте 60,5 лет.

В течение всего переходного периода продолжают действовать требования по стажу и пенсионным баллам, необходимым для назначения страховой пенсии по старости. Так, в 2019 году для выхода на пенсию требуется не менее 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла.

Пенсионная система Российской Федерации формируется на основе положений Конституции России и федеральных законов на основе принципов:

а) всеобщности,

б) страховой природы пенсионного и социального обеспечения,

в) гарантированный социальной помощи,

г) гарантированный уровня соцобеспечения не ниже уровня прожиточного минимума,

д) дифференциации размеров социальной помощи и пенсионных выплат в зависимости от трудового вклада гражданина, причин нуждаемости и иных социально значимых обстоятельств.

Образуют пенсионную систему России 7 законов:

1. Федеральный закон "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации",

2. Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в российской Федерации",

3. Федеральный закон "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования",

4. Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах"

5. Закон РФ "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей",

6. Федеральный закон "О страховой пенсии",

7. Федеральный закон "О накопительной пенсии".

В общих чертах пенсионную систему можно описать следующим образом. Граждане РФ, достигшие совершеннолетия подлежат обязательному учету в системе обязательного пенсионного страхования. Факт российского гражданства означает, что человек, им обладающий имеет право на 4 вида пенсии: страховую, накопительную, социальную и на государственное пенсионное обеспечение. Страховая пенсия в свою очередь подразделяется на пенсию по старости, по инвалидности и по утрате кормильца.

Для того, чтобы получить каждый из видов пенсии нужно соблюсти ряд условий. В общем случае необходимо иметь энное число лет страхового стажа и официальный доход. Пенсия имеет страховую природу, то есть человек получает её из тех отчислений, что делал в течение всей трудовой жизни. Чем больше отчислений и больше стаж, тем больше пенсия.

Из заработной платы любого гражданина в рамках обязательного пенсионного страхования отчисляются взносы в пенсионный фонд. Размер взносов - 22% от годового заработка. Максимальный облагаемый взносами годовой заработок по каждому месту работы утверждается ежегодно и составляет сейчас сумму порядка 580 тысяч рублей.

6% от заработка в пределах доли в 22% гражданин может направить на накопительную часть пенсии, оставшиеся 10% пойдут на страховую пенсию, 6% - на базовый размер пенсии. То есть при зарплате в 50 000 рублей 11 000 рублей составят отчисления в ПФР.

Сумма отчислений в Пенсионный фонд на страховую часть пенсии делится на сумму максимально возможных отчислений в том же году и умножается на максимальное значение пенсионного коэффициента. В итоге получаются баллы (как правило не больше 4-х), которые зачисляются застрахованному. Для получения пенсии с 2025 года застрахованный должен набрать 30 баллов при 15 годах страхового стажа, пенсионеры, выходящие на пенсию раньше должны соответствовать более мягким требованиям. В новых правилах расчета пенсии засчитываются в стаж такие социально значимые периоды жизни человека, как срочная служба в армии, уход за ребенком, ребенком-инвалидом или гражданином старше 80 лет. За эти, так называемые "нестраховые периоды", присваиваются особые годовые пенсионные коэффициенты, если в эти периоды гражданин не работал.

Так, за период срочной воинской службы начисляются пенсионные коэффициенты, исходя из условной зарплаты в 1 минимальный размер оплаты труда: 1,8 пенсионного коэффициента – за каждый год военной службы по призыву.

Периоды отпуска по уходу за детьми (до 1,5 лет на каждого ребенка) также засчитываются в стаж, и за каждого ребенка начисляются:

1,8 пенсионного коэффициента за год отпуска – за первого ребенка,

3,6 пенсионного коэффициента за год отпуска – за второго ребенка,

5,4 пенсионного коэффициента за год отпуска – за третьего и четвертого ребенка.

Пенсионный возраст в России составляет 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Судя по всему пенсионный возраст будет медленно поднят до 60-65 лет.

Страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. Для тех, кто накопил что-то на страховой части пенсии в период с 2002 по 2014 года сумма накоплений будет конвертирована в пенсионный коэффициент путем деления её на 64,10 - стоимость пенсионного коэффициента в 2014-м году.

Размер страховой пенсии по старости будет образовываться из суммы произведения фиксированной выплаты к страховой пенсии (около 4000 рублей), на коэффициент, положенный за более поздний выход на пенсию и индивидуального пенсионного коэффициента (того, что должен быть больше 30) на стоимость пенсионного коэффициента в году выхода на пенсию на коэффициент за поздний выход на пенсию. Размер пенсии по утрате кормильца и по инвалидности считается почти также, но с добавлением повышающих и понижающих коэффициентов.

Накопительная пенсия формируется из 6% от заработной платы. Размер накопительной пенсии будет определяться делением накопленной суммы на период дожития (т. е. среднюю продолжительность жизни пенсионера на пенсии по данным Росстата на год выхода на пенсию). Её выплачивают одновременно со страховой пенсией. Он направления 65 на накопительную пенсию можно отказаться до 31 декабря 2015 года, подав соответствующее заявление в Пенсионный фонд по месту жительства или временной регистрации.

Пенсионный фонд предлагает гражданам прикинуть размер будущей пенсии с помощью пенсионного калькулятора: http://www.pfrf.ru/spec/raschet_pensii

Гражданин может выделять на свою будущею пенсию и больше, чем 22% средств от зарплаты, или больше, чем годовой облагаемый лимит. Для этого ему нужно заключить договор о добровольном пенсионном страховании с негосударственным пенсионным фондом.

Граждане, у которых не хватает стажа или баллов для получения страховой и накопительной пенсии могут либо а) получить социальную пенсию, б) продолжить работать до достижения необходимых показателей.

Отдельные категории граждан (военные, чиновники, депутаты, сотрудники силовых структур) имеют право на доплаты к страховой пенсии и на особые виды пенсии. Некоторые категории граждан (медики, учителя, северяне) имеют право на досрочный выход на пенсию. Отдельным категориям государственных служащих (Президенту РФ, судьям, отработавшим более 20 лет и т. д.) полается особое пенсионное обеспечивание, в разы превышающее размер пенсии по старости. Эти категории граждан вольны выбирать пенсию или государственное пенсионное обеспечение им получать.